雀塘再生资源利用基地建设可行性研究报告正文

导读:雀塘再生资源高效利用特色产业基地建设项目可行性研究报告10.4资金来源分析,(1)项目建设单位自筹资金7440万元,(2)银行贷款可行性分析,对该项目建设资金,项目建设计划,财务评价是根据国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目经济评价一一,项目征税税种:加工项目为增值税及城市维护建设税、教育费附加,类加工项目为营业税及城币维护建设税、教育费附加,城市维护建设税按5%、教育费附加按3%计税,

雀塘再生资源利用基地建设可行性研究报告正文

雀塘再生资源高效利用特色产业基地建设项目可行性研究报告 10.4资金来源分析

(1)项目建设单位自筹资金7440万元。

多年来企业经营获得了较好的效益,同时多数职工也获得较好的收入。通过

集资入股,自筹资金问题不大。

(2)银行贷款可行性分析

本项目共需银行贷款5000万元。

中国农业银行新邵县支行2005年末存款余额已达数亿元,资金充足。公司

是AA级银行信用单位。在公司向当地农行提出贷款意向申请后,中国农业银行

新邵县支行派员对项目进行了考察评估,初步认为该项目符合国家产业政策,产

品有市场,利润回报较高,投资回收期短,公司又有固定资产担保,同意按项目

需要提供贷款支持,并初步作出承诺。

10.5资金使用与管理

对该项目建设资金,一定做到严格管理、合理使用。在资金使用上严格按照

项目建设计划,坚持资金跟着项目走的原则,决不搞计划外项目。在资金使用上

严格按照项目资金使用管理办法的规定执行,实行专人管理、专户储存、专帐核

算、严格财政纪律、加强对项目资金的监督力度,按照项目计划和施工进度,投

放资金,确保资金的专款专用。为了确保工程质量,在拨付施工单位资金时,预

留工程质量保证金,竣工验收和运行一年后经复检确无工程质量问题时,再拨付

质量保证金,以避免工程返工和资金流失。

10.6还贷计划

以税后未分配利润,折旧和摊销费作为还贷资金。投产第一年开始还贷,到

投产第三年全部还清贷款本息。

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11财务评价

11.1财务评估依据

财务评价是根据国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目经济评价一一

方法与参数》(第二版)中有关规定进行。(1)项目分析计算期为150年,其中建

设期1年,投产期2年并分别按照70%, 90%负荷率计算,达产年为12年。

项目基准收益率为10%,计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。

11.2销售收入和梢售锐金及附加佑算

11.2.1销售收入估算

总销售收入27517万元,其中:

(1)PS铝板。达产年产量3000吨。按照每吨4.4万元价格计算,达产年销售

收入为3000吨X 4.4万元/吨=13200万元。

(2)塑木复合板。达产年产量3万m3。按照目前市场行情3350元/m,计

算销售收入为10050万元。

(3)包装袋。达产年年增产量为20000万只,按照每只0.08535元计算,20000

万只、0.08535万元/万只=1707万元。

(4)废旧物质细化分类加工

年产10000吨。按每吨2560元计算则销售收入为2560万元。

11.2.2销售税金及附加

项目征税税种:加工项目为增值税及城市维护建设税、教育费附加;细化分

类加工项目为营业税及城币维护建设税、教育费附加。

增值税抵扣进项税后统一按销售收入的8%计税,营业税按销售收入6%计

税。在此基础上,城市维护建设税按5%、教育费附加按3%计税。

按上述税率计算后,销售税金为2150万元,城市维护建设税和教育费附加

为172万元,合计2322万元。

11.3总成本费用

11.3.1 PS铝板加工材料水电人员工资

(1)原辅材料3000吨/2.54万元/吨=7620万元

(2)电费2436万kwh x 0.65元//kwh=1583万元

(3)水费为27万吨/0.63元/吨=17万元

(4)工资福利277万元,即:员工132人,每人工资标准1.5万元,福利保

险等按工资40%计算共为277万元。

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雀塘再生资源高效利用特色产业基地建设项目可行性研究报告 11.3.2塑木复合板加工材料水电人员工资

(1)原辅材料3万m3 x 2016元/m3=6048万元

(2)电费1700万kwh x 0.65元/kwh=1105万元(3)水费为19万吨x 0.63元

/吨=12万元

(4)工资福利300万元,即:

员工143人,每人工资标准1.5万元,福利保险等按工资的40%计算共为300

万元。

日3.3塑料袋加工材料水电人员工资1132万元,其中:(1)原辅材料20000

万只x 0.0357元/只=714万元(2)电费173万kwh x 0.65元/kwh=112万元

(3)水费35万吨/0.63元/吨=22万元

(4)工资福利284万元,即:

员工135人,每人工资标准1.5万元,福利等按工资收入40%计算,总工资

福利为284万元。

11.3.4废旧物质细化分类加工材料水电人员工资

(1)收购废旧物质1万吨/1468元/吨=1468万元

(2)电费946万kwh x 0.65元//kwh=62万元

(3)水费20万吨x 0.63元/吨=13万元

(4)工资405万元,即:

员工193人,工资福利193人x 2.1万元/人=405万元

11.3.5修理和设备更新费

按固定资产3%计388万元

11.3.6销售费用

按销售收入3%计算为826万元

11.3.7固定资产折旧费

统一按20年计算不计残值,每年折旧费为646万元。

11.3.8管理费用

按销售收入1%计275万元。

11.3.9生产期贷款利息

短期贷款利息估算为60万元。以上9项即总成本费用为22237万元,其中

经营成本21531万元。在22237万元中,固定成本2615万元,可变成本19622

万元。

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新邵县发展和改革局重点项目办公室

11.4效益分析

11.4.1经济效益

(1)达产年利润=27517一2322一22237=2958万元

(2)税后利润==2958一2958/33%(所得税)=1982万元

11.4.2社会效益

达产年每年为国家增加销售税金及附加2322万元、所得税976万元。并带动相关产业发展,每年直接解决劳力就业6030人,间接解决劳力就业在30000人以上。

11.5财务效益分析

11.5.1盈利能力分析

(1)利润及利润率

该项目建成后,达产年销售收入为27517万元(项目利润及利润分配见附表

1),年利润总额2958万元,扣除缴纳的所得税(所得税税率33%)后的利润为1982万元。根据有关规定,企业每年从所得税后利润中按10%提取盈余公积金和5%提取公益金。

根据项目的投资利润情况计算的项目经济效益静态指标如下:

投资利润率=

投资利润率=×100%=×100%=×100%=12.83% ×100%=19.16%

(2)财务现金流量见附表2,根据该表计算以下财务指标:

所得税前财务净现值(贴现率按10%) =10958万元

所得税前财务内部收益率=20.33

所得税前静态投资回收期5.62年

所得税后财务净现值(贴现率按10%) 4093万元

所得税后财务内部收益=18.26%

所得税后投资回收期二7.11年

项目所得税后财务内部收益率达18.26%,大于行业基准收益率10%,财务净现值大于零,说明该项目在财务上是完全可以接受的。

11.5.2项目清偿能力分析

项目向银行贷款5000万元(用于建设期固定资产投入)。项目贷款还本付息计算见附表。

其偿还来源主要是折摊费、未分配利润,项目对银行贷款的最大偿还能力为

3.89年,从营业第一年开始偿还,第三年全部还清本息。本项目营业当年可实现利润(税后) 1069万元。由此可见,该项目具有较强的偿债能力。

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