商业银行资本管理办法(征求意见稿)

导读:应符合本办法的规定,商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法,商业银行申请采用内部评级法计算信用风险,权重法下各类表内资产风险权重、表外项目信商业银行采用内部评级法应满足本办法规定,的银行账户信用风险暴露分类标准及内部评级体系监管要求,商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产,商业银行可以采用监管映射法计算专业贷款信用风险加权资产,商业银行应单独计算交易对手信用风险加权商业银行应单独计算资产

商业银行资本管理办法(征求意见稿)

产,应符合本办法的规定,并经银监会核准。内部评级法未覆盖的风险暴露应采用权重法计量信用风险加权资产。

未经银监会批准,商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法。

第四十四条

商业银行申请采用内部评级法计算信用风险

加权资产的,提交申请时内部评级法资产覆盖率应当不低于50%,并应在三年过渡期内达到80%。

内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计算的风险加权资产/(按内部评级法计算的风险加权资产+按权重法计算的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产)×100%

第四十五条 第四十六条

权重法下各类表内资产风险权重、表外项目信商业银行采用内部评级法应满足本办法规定

用转换系数以及合格信用风险缓释工具见附件2。

的银行账户信用风险暴露分类标准及内部评级体系监管要求,具体见附件3和附件4。

商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产,可以按照附件5的规定审慎考虑信用风险缓释工具风险抵补作用。

商业银行可以采用监管映射法计算专业贷款信用风险加权资产,计算方法见附件6。

第四十七条 第四十八条

第二节 权重法

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商业银行应单独计算交易对手信用风险加权商业银行应单独计算资产证券化风险暴露的

资产,计算方法见附件7。

信用风险加权资产,计算方法见附件8。

第四十九条 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内

资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。

表内资产信用风险加权资产为各类表内资产扣除相应的贷款损失专项准备或减值准备后,与对应风险权重的乘积。

表外项目信用风险加权资产为表外项目名义本金扣除相应的减值准备后,乘以对应信用转换系数,获得等同于表内资产的风险资产,再按表内资产信用风险加权资产的计算规则计量信用风险加权资产。

第五十条 第五十一条

现金及现金等价物的风险权重为0%。 商业银行对境外主权和金融机构债权的风险

权重,以相应国家或地区的外部信用评级结果为基准。

(一)对其他国家或地区政府及其中央银行的债权,该国家或地区的评级为AA-(含AA-)以上的,风险权重为0%;AA-以下,A-(含A-)以上的,风险权重为20%;A-以下,BBB-(含BBB-)以上的,风险权重为50%;BBB-以下,B-(含B-)以上的,风险权重为100%;B-以下的,风险权重为150%;未评级的,风险权重为100%。

(二)对境外商业银行的债权,注册地所在国或地区的评级为AA-(含AA-)以上的,风险权重为25%;AA-以下,A-(含A-)以上的,风险权重为50%;A-以下,B-(含B-)以上的,风险权重为100%;B-以下的,风险权重为150%;未评级的,风险权重为100%。

(三)对境外其他金融机构的债权的风险权重为100%。 第五十二条 第五十三条

对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基对我国中央政府和中国人民银行的债权的风

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金组织等的债权的风险权重为0%。

险权重为0%。

第五十四条 第五十五条

对我国政策性银行债权的风险权重为0%。 对我国其他商业银行债权的风险权重为25%。

商业银行持有我国其他商业银行的次级债权(未扣除部分)的风险权重为100%。

第五十六条

对我国中央政府投资的金融资产管理公司为

收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。

对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重为100%。

第五十七条 100%。

第五十八条 第五十九条 权重为75%:

(一)企业符合国家相关部门规定的微小企业认定标准; (二)商业银行对单家企业(或企业集团)的授信总额不超过500万元;

(三)商业银行对此类债权采用组合方式进行管理。 第六十条 45%;

(二)用于购买第二套房的个人住房抵押贷款的风险权重为60%;

(三)对已抵押房产,在购房人没有全部归还贷款前,商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的,追加部分的风险权重为150%;

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对我国其他金融机构的债权的风险权重为对一般企业的债权的风险权重为100%。 对同时符合以下条件的微小企业债权的风险

商业银行对个人债权的风险权重:

(一)用于购买首套房的个人住房抵押贷款的风险权重为

(四)对个人其他债权的风险权重为75%。 第六十一条 第六十二条

租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%,下列资产适用250%风险权重:

租赁业务形成的应收账款按照贷款的方式处理。

(一)未扣除的金融机构股权风险暴露; (二)未扣除的净递延税资产。 第六十三条 权重为400%;

(二)商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露的风险权重为400%;

(三)商业银行持有的对工商企业其他股权风险暴露的风险权重为1250%。

第六十四条 第六十五条 第六十六条

非自用不动产的风险权重为1250%。 商业银行其他资产的风险权重为100%。 商业银行各类表外项目的信用转换系数如下: 对工商企业股权风险暴露的风险权重:

(一)商业银行被动持有的对工商企业股权风险暴露的风险

(一)等同于贷款的授信业务的信用转换系数为100%; (二)原始期限不超过1年和1年以上的贷款承诺的信用转换系数分别为20%和50%,可随时无条件撤销的贷款承诺的信用转换系数为0%;

(三)未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为50%; (四)票据发行便利和循环认购便利的信用转换系数为50%; (五)银行借出的证券或用作抵押物的证券,包括回购交易中的证券借贷(如回购/逆回购、证券借出/证券借入交易),信用转换系数为100%;

(六)与贸易直接相关的短期或有项目,信用转换系数为20%;

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(七)与交易直接相关的或有项目,信用转换系数为50%; (八)信用风险仍在银行的资产销售与购买协议,信用转换系数为100%;

(九)其他表外项目的信用转换系数均为100%。 第六十七条

商业银行计算信用风险加权资产时,可考虑合

格质物质押和合格保证主体提供保证的风险缓释作用。

合格质物质押的贷款,取得与质物相同的风险权重,或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重。部分质押的贷款,受质物保护的部分获得相应的较低风险权重。

合格保证主体提供全额保证的贷款,取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款,被保证部分获得相应的较低风险权重。

第六十八条

质物和保证主体担保期限短于被担保债权期

第三节 内部评级法

第六十九条

商业银行应对银行账户信用风险暴露进行分

类,至少分为下列六类:

(一)主权风险暴露;

(二)金融机构风险暴露,包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露;

(三)公司风险暴露,包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露;

(四)零售风险暴露,包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其他零售风险暴露;

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限的,不具备风险缓释作用。

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